银行询证函

函证接收种类：

  1. 邮寄银行询证函、跟函
  2. 可接受四种询证函格式。【银行询证函格式（一）、银行询证函格式（二）、验资业务银行询证函】（具体样本见附件）以及《中国注册会计师审计准则第1612号——银行间函证程序》第三章 函证的内容。
    1. 银行询证函格式（一）: 适用于注册会计师执行财务报表审计业务，由注册会计师根据被审计单位相关信息填写，银行根据本机构所掌握的信息，对注册会计师填写的信息进行核对后回复相符或不符。
    2. 银行询证函格式（二）: 适用于注册会计师执行财务报表审计业务，由注册会计师填写需要询证的银行账号等相关信息，由银行业金融机构填写具体信息后回函。
    3. 验资业务银行询证函: 适用于验资业务。
    4. 《中国注册会计师审计准则第1612号——银行间函证程序》第三章 函证的内容：适用于银行业金融机构之间的同业存放、拆借、转贴现票据业务、金融市场业务等同业往来业务。
如果询证函非以上四种格式，请提前致电沟通，否则银行会根据实际情况保留拒收的权利

受理函证事项及其办理机构

受理事项

银行询证函（格式一）和银行询证函（格式二）列示的1-14项及附表、验资业务银行询证函、银行间询证函

受理邮寄地址及办理机构

蒙特利尔银行（中国）有限公司 营运部
  1. 公司客户：
    1. 北京
      蒙特利尔银行（中国）有限公司北京分行 营运部 010-85881620
      北京市朝阳区建国路77号华贸中心3号写字楼27层
      邮编：100025
      投诉专线 010-85881679
    2. 上海
      蒙特利尔银行（中国）有限公司上海分行 营运部 021-61363656
      上海市浦东新区世纪大道8号上海国金中心二期20层
      邮编：200120
      投诉专线 021-61363607
    3. 广州
      蒙特利尔银行（中国）有限公司广州分行 营运部020-38150305
      广东省广州市天河区珠江新城华夏路8号合景国际金融广场1901-03室
      邮编：510623
      投诉专线 020-38150269
  2. 同业客户：
    3. 蒙特利尔银行（中国）有限公司广州分行 营运部交易产品后台组 020-38150325
    广东省广州市天河区珠江新城华夏路8号合景国际金融广场1901-03室
    邮编：510623

受理跟函办公地址

同邮寄地址

跟函所需资料

  1. 跟函人员信息应填写在询证函“联系人”信息中。
  2. 会计师事务所应提供经授权加盖会计师事务所印章的介绍信，跟函人员携带身份证件进行办理。
  3. 会计师事务所已实现集中函证的，介绍信可以加盖集中处理机构的印章。特殊情况需要修改联系人的，应在介绍信中予以注明。

函证范围和回函用章

函证范围

  1. 北京分行级及总行级公司客户函证收件人为北京分行营运部
  2. 上海分行级公司客户函证收件人为上海分行营运部
  3. 广州分行级公司客户函证收件人为广州分行营运部
  4. 总行级同业客户函证收件人为广州分行营运部交易产品后台组

回函用章

  1. 北京分行营运部-总行级公司客户-蒙特利尔银行(中国)有限公司业务专用章
    北京分行营运部-北京分行级公司客户-蒙特利尔银行(中国)有限公司北京分行业务专用章
  2. 上海分行营运部-上海分行级公司客户-蒙特利尔银行(中国)有限公司上海分行业务专用章
  3. 广州分行营运部-广州分行级公司客户-蒙特利尔银行(中国)有限公司广州分行业务专用章
  4. 蒙特利尔银行(中国)有限公司-总行级同业客户-蒙特利尔银行(中国)有限公司业务专用章

回函服务的收费标准

  1. 每份收费30美元等值或人民币200元
  2. 通过实施电子函证验证纸质函证的客户不重复收取费用
  3. 优惠措施 Preferential Charge: 对小微企业免费
  4. 如被审计单位不同意支付费用、未及时补缴费用的，将予以退函操作处理

受理银行询证函所需的被审计单位授权预留签章或电子授权要求

  1. 企业盖章处加盖被审计企业的预留印鉴或者企业与银行约定的签章
  2. 如同时函证同一被审计单位的多个账户，且账户的预留银行签章不同，若其中一个账户为询证函指定扣款账户，可加盖扣款账户预留签章
  3. 全函加盖骑缝章（企业预留银行签章/约定的签章用作骑缝章）

附件：