Qu’est-ce qu’un FERR?
Vous avez travaillé fort pour placer votre argent dans votre REER. Que se passe-t-il ensuite? Renseignez-vous sur les FERR afin de pouvoir vous diriger vers votre retraite en toute confiance.
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Comme beaucoup de Canadiens, vous avez travaillé fort pour mettre de l’argent dans votre REER. Une étude récente a montré que 43 % des Canadiens titulaires d’un REER le font pour épargner suffisamment d’argent afin de pouvoir joindre les deux bouts à la retraite, tandis que 40 % souhaitent épargner suffisamment pour mener leur mode de vie idéal note de bas de page 1. Maintenant que vous approchez de la retraite, quelles sont les prochaines étapes? Saviez-vous que vous devez fermer votre REER avant la fin de l’année de votre 71e anniversaire? Si vous retirez simplement les fonds, vous devrez payer de l’impôt sur ceux-ci. Heureusement, il existe une autre option. Vous pouvez reporter l’impôt à plus tard en convertissant votre REER en un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Vous avez probablement des questions au sujet des FERR. Voici donc quelques renseignements de base pour vous aider à faire le premier pas.
Qu’est-ce qu’un FERR?
Votre FERR est une source de revenu de retraite. À bien des égards, c’est comme une prolongation de votre REER. Votre compte est enregistré auprès du gouvernement fédéral et votre argent peut continuer à fructifier à l’abri de l’impôt; il n’est imposé que lorsque vous le retirez.
Quand devez-vous ouvrir votre FERR?
Vous pouvez ouvrir votre FERR à tout moment, pour autant que vous le fassiez avant le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire. Comme vous devez commencer à effectuer des retraits de votre FERR l’année suivant son ouverture, vous ne devriez pas l’ouvrir avant d’être prêt à prendre votre retraite.
Comment fonctionnent les retraits?
Vous devez retirer un montant minimal chaque année de votre FERR et vous devez effectuer ce retrait minimal annuel jusqu’à l’épuisement des fonds. Vous pouvez choisir de retirer plus que le montant minimal, mais vous devrez payer une retenue d’impôt sur les fonds supplémentaires.
L’exception à cette règle concerne l’année d’ouverture de votre FERR, pour laquelle aucun montant minimal de retrait n’est requis. Tout montant retiré au cours de l’année d’ouverture de votre FERR sera assujetti à une retenue d’impôt.
Si vous n’avez pas besoin d’argent de votre FERR tout de suite, vous pouvez également placer le montant du retrait minimal et le laisser fructifier. Contrairement à votre REER, il n’y a pas de limite d’âge pour avoir un CELI. Tant que vous avez des droits de cotisation inutilisés dans votre CELI, il est toujours possible de placer le montant du retrait minimal dans un compte où il peut continuer à fructifier à l’abri de l’impôt.
Comment les retraits requis sont-ils calculés?
Le montant minimal requis des retraits est établi par le gouvernement, et votre institution financière vous indiquera quel est votre montant. Il s’agit d’un pourcentage du montant total de votre compte, selon votre âge au moment de l’ouverture du compte, et ce pourcentage augmente chaque année.
Les montants minimaux requis des retraits visent à épuiser votre FERR d’ici la fin de votre vie. Mais si vos placements obtiennent de bons résultats, la valeur de votre FERR continuera de fructifier, malgré les retraits minimaux que vous effectuez. Par exemple, le montant minimal de retrait pour les personnes âgées de 65 ans est actuellement de 4 %. Mais si le rendement de vos placements est de 6 %, la valeur totale de votre FERR augmentera de 2 %.
Si votre conjoint ou votre partenaire est plus jeune que vous, il est possible de réduire le montant minimal de vos retraits en calculant ceux-ci en fonction de l’âge de votre partenaire plutôt que le vôtre. Il est toujours recommandé de consulter votre planificateur financier avant de prendre cette décision, car vous ne pouvez pas changer d’idée une fois le compte ouvert.
Comment puis-je transférer des fonds dans mon FERR?
Vous ne pourrez mettre de l’argent dans votre FERR qu’une seule fois. Une fois que vous avez converti votre REER en FERR, vous ne pouvez plus y ajouter d’argent. Vous pouvez cependant avoir plus d’un FERR. Il n’est pas nécessaire que vos fonds soient en espèces. Vous pouvez choisir le type de placements que vous souhaitez détenir dans votre FERR, y compris les FNB, les fonds d’investissement, les actions, les obligations et les CPG.
Quels sont les avantages associés à un FERR?
Tout comme pour votre REER, vous ne payez pas d’impôt sur votre argent tant qu’il se trouve dans votre FERR. Cela signifie que votre revenu de placement sera également libre d’impôt tant que l’argent se trouvera dans le compte. Même si les retraits comptent comme un revenu imposable, les impôts que vous paierez seront peu élevés puisque votre revenu total aura diminué une fois que vous aurez pris votre retraite. Il y a aussi un autre avantage à avoir un FERR. Si vous êtes l’un des nombreux Canadiens sans régime de retraite d’entreprise, après l’âge de 65 ans, vous pouvez désigner un montant de retrait de 2 000 $ de votre FERR à titre de revenu de pension, ce qui signifie qu’il sera considéré comme un revenu libre d’impôt.
Quels que soient vos objectifs de retraite, un FERR est un excellent moyen de vous aider à les atteindre. Êtes-vous prêt à ouvrir votre FERR? Votre planificateur financier peut vous aider à partir du bon pied.
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Notes en bas de page
1 Source : Étude annuelle sur le CELI/REER de 2019 par BMO en collaboration avec Pollara Strategic Insights